Veremos qué es una reclamación de mutualidad laboral de banca y te ofreceremos un ejemplo de modelo de reclamación que puedes utilizar para tu caso particular. Este modelo está basado en situaciones reales y puede adaptarse según tus necesidades específicas.
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¿Qué es una reclamación de mutualidad laboral de banca?
La mutualidad laboral de banca es una forma de cotización previa que algunos trabajadores del sector bancario realizaron antes de la integración al sistema de la Seguridad Social.
En su momento, los empleados bancarios cotizaban tanto a la Seguridad Social como a una mutualidad que ofrecía cobertura adicional, lo que les permitía gozar de ciertos beneficios, como pensiones complementarias o coberturas por invalidez.
Con el paso de los años, la legislación ha ido evolucionando, y actualmente existen situaciones en las que los jubilados que cotizaron a estas mutualidades deben hacer valer sus derechos frente a la Administración para recibir la compensación adecuada o reclamar la regularización de su pensión.
Una reclamación de mutualidad laboral de banca se presenta cuando un jubilado o pensionista, que cotizó tanto a la mutualidad como a la Seguridad Social, descubre que puede solicitar la regularización de las cantidades que ha percibido en concepto de pensión o devolución de impuestos derivados de dicha pensión.
Esta reclamación puede basarse en sentencias del Tribunal Supremo o cambios legislativos que determinen que los contribuyentes tienen derecho a una devolución parcial de los impuestos aplicados en pensiones de mutualidades laborales.
Es importante resaltar que este proceso puede ser complicado y requiere reunir documentación que demuestre las cotizaciones realizadas y cómo estas afectaron a las pensiones recibidas. Además, puede estar sujeta a plazos y condiciones específicos que se deben respetar para que la reclamación sea válida.
Ejemplo de modelo de reclamación mutualidad laboral de banca
A continuación, te mostramos un ejemplo de un modelo de reclamación de mutualidad laboral de banca. Este modelo puede adaptarse según la información personal de cada persona y la situación fiscal o laboral específica.
| A/A | AGENCIA ESTATAL DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA |
| Asunto: | Reclamación por las Declaraciones de IRPF de 2018, 2019, 2020 y 2021 |
| Datos del solicitante: | |
| Nombre: | …………………………………….. |
| DNI: | ……………………… |
| Domicilio: | ………………………………………… |
| Email: | ………………………………………… |
EXPONGO:
I.- Que en el período de liquidación voluntario del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas presenté las autoliquidaciones referidas a los ejercicios mencionados en el Asunto, y en las que declaré la totalidad de la pensión de jubilación que percibo de la Seguridad Social.
II.- Que desde que comencé a prestar servicios para la entidad ………………………………………….., desde ………………………., mantuve ininterrumpidamente hasta su disolución, con fecha 31 de diciembre de 1978, la cotización a la Mutualidad Laboral de Banca y a la Seguridad Social, tal como se acredita a través del certificado que se adjunta como documento nº 1. Asimismo, se adjunta como documento nº 2, informe de Vida Laboral.
III.- Que, de conformidad con la Sentencia del Tribunal Supremo, Sala de lo Contencioso Administrativo, Sección Segunda, número 255/2023 de fecha 28 de febrero de 2023, donde en su apartado cuatro de los fundamentos de derecho determina que “las aportaciones/cotizaciones realizadas a la Mutualidad Laboral de Banca a partir del 1 de enero de 1967 hasta el 31 de diciembre de 1978, cualquiera que sea su naturaleza jurídica, no fueron susceptibles de deducción en la base imponible del IRPF de acuerdo con la legislación vigente en cada momento, por lo que resulta procedente la aplicación de la Disposición Transitoria Segunda de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, a la pensión pública por jubilación percibida de la Seguridad Social, debiendo integrarse en la base imponible del impuesto el 75% del importe de las prestaciones por jubilación o invalidez percibidas”.
IV.- Es por ello que procede regularizar los ejercicios fiscales mencionados en el Asunto a fin de que me sean devueltas las cantidades que corresponda por aplicación de los apartados 2 y 3 de la Disposición Transitoria Segunda de la Ley 35/2006 sobre el IRPF, computándose en su caso en la base imponible el 75% del importe recibido en concepto de pensión, en base al literal del fundamento cuarto de la Sentencia referida.
V.- Que se facilita número de cuenta bancaria de mi titularidad para que se efectúen las devoluciones correspondientes: ES… …… …… …… …….
Por lo expuesto,
SOLICITO A LA AEAT
Que tenga por presentado este escrito junto con la documentación que al mismo se acompaña (documento nº1 y documento nº 2), acordando proceder a la regularización de los ejercicios reclamados, de conformidad con la Sentencia del Tribunal Supremo anteriormente referida. Asimismo, solicito el porcentaje sobre la pensión, que deberé tener en cuenta para la minoración del 25% en ejercicios posteriores, de conformidad con la Sentencia indicada.
En …………………………, a ……. de ……………………… de 2024
Fdo. ………………………………………………..